Estado de flujos de efectivo

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Normalización

El Estado de flujos de efectivo está normalizado en el PGC y en la Orden JUS/206/2009

 

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO EN EL EJERCICIO 200X
         
    NOTAS 200X 200X-1
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION      
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos      
2. Ajustes del resultado   0,00 0,00
  a) Amortización del inmovilizado (+)      
  b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-)      
  c) Variación de provisiones (+/-)      
  d) Imputación de subvenciones (-)      
  e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)      
  f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)      
  g) Ingresos financieros (-)      
  h) Gastos financieros (+)      
  i) Diferencias de cambio (+/-)      
  j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-)      
  k) Otros ingresos y gastos (-/+)      
3. Cambios en el capital corriente   0,00 0,00
  a) Existencias (+/-)      
  b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)      
  c) Otros activos corrientes (+/-)      
  d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)      
  e) Otros pasivos corrientes (+/-)      
  f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)      
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación   0,00 0,00
  a) Pagos de intereses (-)      
  b) Cobros de dividendos (+)      
  c) Cobros de intereses (+)      
  d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (-/+)      
  e) Otros pagos (cobros) (-/+)      
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4)   0,00 0,00
         
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN      
6. Pagos por inversiones (-).   0,00 0,00
  a) Empresas del grupo y asociadas      
  b) Inmovilizado intangible      
  c) Inmovilizado material      
  d) Inversiones inmobiliarias      
  e) Otros activos financieros      
  f) Activos no corrientes mantenidos para venta.      
  g) Unidad de negocio      
  h) Otros activos      
7. Cobros por desinversiones (+)   0,00 0,00
  a) Empresas del grupo y asociadas      
  b) Inmovilizado intangible      
  c) Inmovilizado inmaterial      
  d) Inversiones inmobiliarias      
  e) Otros activos financieros      
  f) Activos no corrientes mantenidos para venta.      
  g) Unidad de negocio      
  h) Otros activos      
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6)   0,00 0,00
         
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION      
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio   0,00 0,00
  a) Emisión de instrumentos de patrimonio (+)      
  b) Amortización de instrumentos de patrimonio (-)      
  c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (-)      
  d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio (+)      
  e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+)      
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero   0,00 0,00
  a) Emisión   0,00 0,00
    1. Obligaciones y valores negociables (+)      
    2. Deudas con entidades de crédito (-)      
    3. Deudas ocn empresas del grupo y asociadas (-)      
    4. Deudas con características especiales (+)      
    5. Otras deudas (+)      
  b) Devolución y amortización de   0,00 0,00
    1. Obligaciones y otros valores similares (-)      
    2. Deudas con entidades de crédito (+)      
    3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)      
    4. Deudas con características especiales (-)      
    5. Otras deudas (-)      
11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio.   0,00 0,00
  a) Dividendos (-)      
  b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-)      
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11)   0,00 0,00
         
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO      
         
E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/-D)   0,00 0,00
         
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio      
         
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio      
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